Calculadora de IR sobre Ações: Day Trade e Swing Trade

Como Funciona o IR sobre Ações no Brasil

No Brasil, o Imposto de Renda sobre operações com ações segue regras específicas que todo investidor precisa conhecer. O não pagamento resulta em multas pesadas e problemas com a Receita Federal.

Regras Principais

Swing Trade (Normal)

• Alíquota: 15% sobre o lucro
• Isenção: Vendas até R$ 20.000/mês
• Código DARF: 6015
• Pode compensar prejuízos
• Dividendos são isentos

Day Trade

• Alíquota: 20% sobre o lucro
• Sem isenção (qualquer valor)
• Código DARF: 8523
• 1% retido na fonte (crédito no IR)
• Mais complexo de controlar

Passo a Passo para Pagar o DARF

Calcule o Lucro do Mês

Some todas as vendas e subtraia os custos de compra. Não esqueça de incluir corretagem e taxas B3.

Verifique a Isenção

Para swing trade, se vendeu menos de R$ 20.000 no mês, você está isento (mas ainda precisa declarar no IRPF anual).

Compense Prejuízos

Se você teve prejuízo em meses anteriores, pode compensar do lucro atual, reduzindo o IR devido.

Gere o DARF

Acesse o site da Receita Federal (Sicalc Web) ou use o app do seu banco. Código 6015 (swing) ou 8523 (day trade).

Pague até o Último Dia Útil

O DARF vence no último dia útil do mês seguinte. Ex: Operações de janeiro, DARF vence fim de fevereiro.

Perguntas Frequentes

O que acontece se eu não pagar o IR?

Multa de 0,33% por dia de atraso (máximo 20%) + juros Selic + possível malha fina no IRPF. Em casos graves, crime contra ordem tributária. Sempre pague em dia - não vale o risco.

Como funciona a isenção de R$ 20.000?

Se o total de vendas de ações no mês for até R$ 20.000, o lucro é isento de IR. Mas atenção: é sobre VENDAS, não lucro. Se você vendeu R$ 19.000 e lucrou R$ 5.000, está isento. Se vendeu R$ 21.000, mesmo que o lucro seja R$ 100, paga 15% de IR. Day trade não tem essa isenção.

Posso compensar prejuízos de meses anteriores?

Sim! Prejuízos podem ser compensados indefinidamente nos meses seguintes. Exemplo: Prejuízo de R$ 3.000 em janeiro, lucro de R$ 5.000 em fevereiro = IR apenas sobre R$ 2.000. Mantenha um controle rigoroso dos prejuízos acumulados. Importante: prejuízos de swing não compensam day trade e vice-versa - são "gavetas" separadas.

Tenho que declarar operações isentas no IRPF?

SIM! Mesmo operações isentas (vendas abaixo de R$ 20k) devem ser declaradas no IRPF anual. Declare: saldo de ações no fim do ano, operações realizadas (mesmo isentas), dividendos recebidos (renda isenta), prejuízos acumulados. A Receita cruza dados com as corretoras - omitir pode gerar problemas.

Corretagem e taxas podem ser deduzidas?

Sim! Corretagem, emolumentos B3, custódia e outras taxas relacionadas à operação podem ser deduzidas. Isso reduz o lucro tributável. Mantenha todas as notas de corretagem organizadas. Exemplo: Vendeu por R$ 10.000, comprou por R$ 8.000, pagou R$ 100 de taxas. Lucro tributável = R$ 10.000 - R$ 8.000 - R$ 100 = R$ 1.900.

Evite Estes Erros

❌ Não Controlar as Operações

Use planilha ou software. Não dá para confiar apenas na memória ou esperar a corretora fazer tudo.

❌ Esquecer de Pagar o DARF

Multa de 0,33% ao dia. Configure lembretes! Último dia útil do mês seguinte.

❌ Não Declarar Operações Isentas

Mesmo isento, você DEVE declarar no IRPF anual. Omissão gera malha fina.

❌ Misturar Swing e Day Trade

São tratados separadamente. Prejuízo de um não compensa lucro do outro.

Calculadora de IR sobre Ações